הצהרת הון היא למעשה שיקוף של המצב הכלכלי שלך (ושל כל משפחתך).

חשוב - הצהרת הון היא של התא המשפחתי כולו.

​

המצב הכלכלי שלך = כל מה שיש לך וצברת עד לנקודה זמן זו : כספים בבנק, חסכונות, קופות גמל, דירות, ולמעשה כל נכס שהוא בעל ערך משמעותי.

אם יש לכם  גיטרה חתומה של ג'ון לנון שקניתם ב-50 אלף שקל - זה גם נכס.

בקיצור כל מה שיש לכם ששילמתם עליו אבל שגם בעל ערך משמעותי. מצעים ושמיכות לדוגמה - לא.

​

שימו לב, חריג לזה - פריטים שקיבלתם במתנה או ירושה שהינם בעלי ערך - דירה או רכב מההורים, חובה לרשום, אך בעלות של 0 ש"ח. אם הושקעו בהם כספים - כמו שיפוץ דירה אז גם יש לכתוב את עלות השיפוץ.

 

 

 

למה רשויות המס דורשות ממך למלא הצהרת הון?

רשויות המס רוצות לדעת את השינוי במצב הכלכלי שלנו.

את הבדיקה הזו הן עושות כשמשווים הצהרת הון אחת, לקודמת.

למעשה רוצים להבין שאנחנו צברנו הון בצורה הגיונית, ולהבין שלא העלמנו מס.

 

למה הכוונה?

נניח שבתור עצמאי הכנסתי 10,000 ש"ח לחודש. ובהצהרת ההון הראשונית לא היה לי כמעט על מה להצהיר.

לאחר 6 שנים יש לי דירה בבעלותי, ושתי מכוניות מרצדס.

רשויות המס רוצות להבין בהתאם להצהרה, ובהתאם לדו"חות שהגשתי במהלך השנים - האם זה סביר שבהתאם לגובה ההכנסה שלי (המוצהרת..), הגיוני שאהיה בעלים של דירה ו-2 מכוניות מרצדס.

זו אחת הדרכים הברורות של רשויות המס לעלות על העלמות מס.

 

מה נכלל בהצהרה הזו?

כל הפריטים בבעלותנו, במחיר שהם נקנו על ידנו - חשוב! לא בשווים הנוכחי בשוק.

מן הסתם לא סופרים כל שמיכה בבית אלא פריטים שבאמת שווי ערך.

דוגמאות - כספים בבנק, חסכונות, קרנות פנסיה, נכסי נדל"ן, ניירות ערך, מכוניות, חברות, אוספים משמעותיים ועוד ועוד.

​

כמו כן בהצהרה ישנן את כל ההתחייבויות = חובות שלנו : הלוואות מבנקים, חובות לתשלום לספקים, משכנתאות וכו'.

 

מי צריך להגיש הצהרת הון?

הצהרת הון נדרשים להגיש :

• עצמאים, בעלי חברות.

• כאלו שרשויות המס יודעות שיש להם נכסים - נדל"ן או רכבי יוקרה.

• שכירים שעלו במדגם או שמרוויחים מעבר לסך גבוה מאוד לשנה.

​

​

 

​רגע! מתי אדע שדרושה הצהרת הון שכזו?

רשויות המס שולחות בקשה להצהרת הון, ואז עליך למלאה ולשולחה תוך 120 יום.

בדרך כלל רשויות המס מבקשות כל 5-7 שנים הצהרת הון שכזו, ולרוב (לא תמיד), מכל עוסק חדש.

​​​​​

האם ניתן להגיש הצהרת הון גם ללא איש מקצוע?

חוקית הדבר מותר בהחלט.

כדאי?   זו כבר שאלה אחרת..​

בעיקרון הצהרת הון ראשונה אין בעיה להגיש לבד, אבל החשיבות הגדולה שלה היא כשתגיע ההצהרה השנייה - שם נצטרך להסביר כיצד צברנו את ההון שצברנו בין שתי ההצהרות.

​​​

מילוי הצהרות הון לבד - כדאי?

בגדול, ישנה רשימה של מספר פרמטרים לבחינה :

1. האם זו הצהרת הון ראשונה?
2. האם יש לך, או מימשת, אופציות או זכויות בחברה, גם כשכיר/ה?
3. האם יש לך חלק בשותפות?
4. האם יש לך מניות בחברה (גם בבעלות חלקית)?
5. האם יש השקעות אחרות בעלות של 100 אלף ש"ח או יותר? (כגון קבוצת רכישה, זכויות בפרויקט כלשהו וכד')

​

אין לי הרבה דברים!   נראה לי ששווה לי לנסות - איך מתקדמים מפה?