הצהרת הון היא למעשה שיקוף של המצב הכלכלי שלך (ושל כל משפחתך). הצהרת הון היא של התא המשפחתי.

 

המצב הכלכלי שלך = כל מה שיש לך וצברת עד לנקודה זו - כספים בבנק, חסכונות, קופות גמל, דירות, ולמעשה כל נכס שהוא בעל ערך משמעותי.

אם יש לכם  גיטרה חתומה של ג'ון לנון שקניתם ב-50 אלף שקל - זה גם נכס.

בקיצור כל מה שיש לכם ששילמתם עליו אבל שגם בעל ערך משמעותי - לדוגמה המצעים והשמיכות שלכם - לא.

 

שימו לב, חריג לזה - פריטים שקיבלתם במתנה או ירושה שהינם בעלי ערך - דירה או רכב מההורים. ירשמו אך בעלות של 0 ש"ח. אם הושקעו בהם כספים - כמו שיפוץ דירה אז גם יש לכתוב את עלות השיפוץ.

 

 

 

למה רשויות המס עושות בכלל שיקוף כזה?

רשויות המס רוצות לדעת את השינוי במצב הכלכלי שלנו.

את הבדיקה הזו הן עושות כשמשווים הצהרת הון אחת, לקודמת.

למעשה רוצים להבין שאנחנו צברנו הון בצורה הגיונית, ולהבין שלא העלמנו מס.

 

למה הכוונה?

נניח שבתור עצמאי הכנסתי 10,000 ש"ח לחודש. ובהצהרת ההון הראשונית לא היה לי כמעט על מה להצהיר.

לאחר 6 שנים יש לי דירה בבעלותי, ושתי מכוניות מרצדס.

רשויות המס רוצו תלהבין בהתאם להצהרה, ובהתאם לדוחות שהגשתי במהלך השנים - הם זה סביר שבהתאם לגובה ההכנסה שלי, הגיוני שאהיה בעלים של דירה ו-2 מכוניות מרצדס.

זו אחת הדרכים הברורות של רשויות המס לעלות על העלמות מס.

 

מה נכלל בהצהרה הזו?

כל הפריטים שישנם בידנו במחיר שהם נקנו על ידנו - לא בשווים הנוכחי בשוק.

מן הסתם לא סופרים כל שמיכה בבית אלא פריטי שבאמת שווי ערך.

דוגמאות - כספים בבנק, חסכונות, קרנות פנסיה, נכסי נדל"ן, ניירות ערך, מכוניות, חברות, ועוד ועוד.

 

כמו כן בהצהרה ישנן את כל ההתחייבויות = חובות שלנו - כלומר הלוואות מבנקים, חובות לתשלום לספקים, משכנתאות וכו'.

 

מי צריך להגיש הצהרת הון?

הצהרת הון מגישים :

• עצמאים, בעלי חברות

• כאלו שרשויות המס יודעות שיש להם נכסים - נדל"ן או רכבי יוקרה

• שכירים שעלו במדגם או שמרוויחים מעבר לסך גבוה מאוד לשנה

​

 

רגע! מתי אדע שדרושה הצהרת הון שכזו?

רשויות המס שולחות בקשה להצהרת הון בכתב, בדואר ואז יש למלאה ולשולחה תוך 120 יום.

בדר"כ רשויוות המס מבקשות כל 4-7 שנים הצהרת הון שכזו ולרוב (לא תמיד) מכל עוסק חדש.

 

​

​

האם ניתן להגיש הצהרת הון גם ללא איש מקצוע?

חוקית הדבר מותר בהחלט.

​

מילוי הצהרות הון לבד - למי כדאי?

בגדול, ישנה רשימה של מספר פרמטרים לבחינה :

1. האם זו הצהרת הון ראשונה 

2. האם קיבלתי ירושה או מתנה מעל 100 אלף 
3. פעילות בבורסה וגודלה
4. מימוש אופציות שקיבלתי בתור שכיר
5. קרנות השתלמות
6. שיפוצים שעשיתי לאחרונה בנכס שלי
7. רכישת או מכירת נכס 

​

האם אפשרי עבורך למלא הצהרת הון לבד?