כדי לעשות לך את החיים קלים - חילקתי את הפוסט ל-3 חלקים :
מה זה בכלל ולמי זה מתאים ?
למי שאמור לקבל את התשלום - כל היתרונות והחסרונות, מה הכי מתאים לי, ומה הכי כדאי בשבילי ?
למי שאמור לשלם - כל הטיפים, בעד ונגד, איפה אני מרוויח ומה עלול לסבך אותי ?
דבר ראשון - מה זה ?
בשורה התחתונה - מדובר בצורת תשלום שהינה עבור הכנסות חד פעמיות שלא רוצים/יכולים לקבל או להוציא תלוש משכורת או לעבוד באמצעות תשלום כעוסק עצמאי (כלומר תמורת חשבונית מס ו/או קבלה).
למי זה מתאים ?
למי שמגיע לעשות עבודה חד פעמית (או ממש פעמים ספורות), ואין לו עוסק עצמאי (שמוציא חשבונית מס ו/או קבלה).
לדוגמה - שכיר שהתבקש לתת הרצאה פרטית בתשלום.
מצד אחד מי שמשלם רוצה אסמכתא לתשלום, מצד שני כשכיר ממש לא בא לי להתחיל להתעסק עם חשבוניות.
איך זה אחר מעוסק פטור / מורשה ומתלוש משכורת ?
זה אומר שלא צריך לפתוח תיקים ברשויות, אבל גם לא מקבלים תלוש משכורת.
ברגע שהגדרנו את השכר אצל מקבל השירות (מי שאתם עושים בשבילו את העבודה) כשכר מרצים / סופרים / אמנים / בוחנים, רוב התשלומים יפלו עליו ולא עליכם (מקבלי התשלום).
בשורה התחתונה - זה הכי קרוב שיש לשכיר בלי להוציא תלוש משכורת.
אז זה טוב או רע שכר מרצים / אמנים / סופרים שכזה ?
היות והדבר דומה כאמור יותר לתלוש משכורת מאשר לעצמאי, ההסתכלות אם אני המשלם או המקבל שונה :
למקבל התשלום :
היתרון - פותר אותך מהצורך להתעסק עם כל מה שקשור בלהיות עצמאי ביומיום - למעט דוח שנתי, או אם מקזזים לך מראש 47% מס (שאפשר לקבל בבקשה להחזר מס שנה לאחר מכן).
החיסרון - לא ניתן לקזז הוצאות - מה שאומר שכל מה שקיבלת ייחשב כרווח וצריך לשלם עליו מס.
מה בעצם הטיפ פה? במידה ולפעילות שלך צפויות הוצאות, יכול להיות שמדובר בהפרשים ניכרים שכדאי לתת עליהם את הדעת (ההוצאות הן סכומים שנוכל לחסוך עליהם מס ולהשאיר לעצמנו "נטו" גדול יותר ביד).
הבעיה - כל "שכר" כזה דורש תיאום מס או קיזוז במקור (כלומר הסכום לא ישולם לך ויועבר ע"י המשלם למס הכנסה במקומך). מה שאומר שבתכל'ס נקבל (הרבה) פחות כסף ביד, ונצטרך לעשות החזר מס או להגיש דוח שנתי כדי לקבל בחזרה את מה שהיינו אמורים לקבל.
למשלם :
החיסרון - בסופו של דבר כמעט כל העלויות נופלות עליך - כך שאין עבורך חסכון גדול בסה"כ שישולם מול תלוש.
היתרון - אין כמעט, למעט ההתעסקות עם הנדרש בחוק מבחינת תנאים סוציאליים - חופשה, מחלה, הבראה, נסיעות, פנסיה וכדומה.
בשורה התחתונה - אם באמת מדובר בעבודה חד פעמית / מקרים בודדים,
ואין לך (מקבל התשלום) כוונה לעשות הרבה עבודות "חד פעמיות" כאלו,
סגור מראש מי הולך לספוג את כל המיסים - וזה יכול להיות פתרון מצוין עבורך.
רוצה להבין קצת יותר? - מה זה אומר תכל'ס לגבי מיסים וכדומה?
מע"מ - הכי קל :
לא מעניין את מקבל התשלום - הכל נופל על המשלם.
מס הכנסה :
לרוב המרצים / אמנים / סופרים יקוזז מס במקור.
מה זה אומר? המשלם חייב להוריד מהתשלום 47% (אם לא עשית תיאום מס) או בהתאם לתיאום המס שחייבים לעשות, יעביר וידווח למס הכנסה.
נכון, אם קיבלתם תשלום וניכו לכם מס מלא (47%) - תוכלו להגיש בקשה להחזרי מס בשנה לאחר מכן.
אם עשיתם תיאום מס כדי שינכו לכם פחות מהמקס' - תהיו חייבים להגיש דו"ח שנתי! (שעלותו אצל רוב יועצי המס ורואה החשבון מאות שקלים ועד 1,000+. אם אין לכם ברירה, אבל גם בזה אפשר לחסוך הרבה מאוד כסף - יכולים להסתכל על הפתרון הפשוט הבא).
ביטוח לאומי :
טיפ סופר חשוב למשלם - אם ערכתם הסכם מראש לסדרה של 7 מפגשים (ובמקרה של אמנים מעל 5 מפגשים) ולמינ' 3 חודשים - ייחשב מקבל התשלום כעובד, ולכן חובה על המשלם לנכות מהתשלום של נותן השירות את חלק העובד ולהעבירו לביטוח לאומי.
הצעה - אל תתחכמו ואל תשחקו עם זה. זה בדיוק מה שהם מחפשים.
אפשר דוגמה בעברית בבקשה?
בכיף - סגרתם עם מישהו להעביר הרצאה ב-1,000 ש"ח.
מה יפול על המשלם ?
לשלם את המע"מ (17%) - 170 ש"ח.
לנכות מס במקור 47% מה-830 שנותרו - עוד 390 ש"ח.
ואם סגרתם על יותר מ-7 הרצאות ברבעון - גם ביטוח לאומי..
אם אתם מקבלי התשלום - חשבו לבד כמה נשאר לכם ביד (מזכירים שתוכלו לקבל חלק חזרה בשנה לאחר מכן, אם תגישו כאמור בקשת החזר מס או דוח שנתי) - בגדול, חצי...
אם אתם המשלמים, וסגרתם 1,000 "ביד" למקבל התשלום - הבינו כמה זה הולך לעלות לכם באמת (בגדול - פי 2).